Indiquez simplement ce que vous pensez encaisser par mois. Nous traduisons ce montant en ce qu'il faut prévoir pour un trimestre — impôt et cotisation CNSS compris — puis en ce que cela représente par mois et sur l'année. Gratuit, sans compte, calcul immédiat.
Le simulateur nécessite JavaScript. Activez-le pour lancer votre propre calcul. L'exemple chiffré ci-dessous reprend le cas le plus fréquent.
Un auto-entrepreneur qui encaisse 5 000 DH par mois réalise 15 000 DH par trimestre, soit 60 000 DH sur l'année. Pour un trimestre, le simulateur estime qu'il faut prévoir 540 DH : 150 DH d'impôt sur le revenu et 390 DH de cotisation sociale. Cela représente environ 180 DH par mois, soit 2 160 DH sur l'année — soit 3,6 % du chiffre d'affaires à prévoir pour l'IR et la CNSS. Sur ses 5 000 DH mensuels, il lui reste environ 4 820 DH avant ses frais professionnels.
Dans cet exemple, la cotisation CNSS (390 DH) dépasse largement l'impôt (150 DH) : prévoir seulement 1 % du chiffre d'affaires ne suffit donc pas.
Estimation trimestrielle, basée sur des encaissements réguliers et une seule catégorie d'activité. Dans ce simulateur, la retenue au-delà de 80 000 DH n'est prise en compte que pour les clients établis au Maroc.
L'impôt sur le revenu, au taux normal du régime, représente 1 % du chiffre d'affaires encaissé pour les prestations de services, et 0,5 % pour le commerce, l'industrie et l'artisanat. Aucune charge n'est déductible : le taux s'applique au chiffre d'affaires, pas à un bénéfice. Cet impôt est libératoire : il solde l'impôt sur le revenu dû sur ce chiffre d'affaires (article 73-III du Code Général des Impôts).
La cotisation sociale CNSS est un palier fixe, jamais un pourcentage : dans les plafonds du régime, de 300 à 1 050 DH par trimestre selon votre impôt annuel projeté. Elle finance votre couverture médicale et votre retraite.
Pour les prestations de services uniquement : au-delà de 80 000 DH encaissés dans l'année auprès d'un même client tenu d'opérer la retenue — une société, par exemple —, le client retient 30 % à la source sur le surplus et les verse à la DGI ; ce surplus n'est alors plus soumis à votre taux de 1 % (article 73-II-G-8° du Code Général des Impôts). Dans ce simulateur, ce traitement est appliqué aux clients établis au Maroc ; pour un client à l'étranger, voir la question dédiée. Le seuil se compte client par client : plusieurs clients peuvent le dépasser la même année, chacun pour sa part. Le simulateur vous pose la question et en tient compte.
Le barème officiel compte huit paliers (article 73-III du Code Général des Impôts, qui renvoie au tableau de l'article 73-II-B-6°). Dans ce simulateur, comme dans l'application, le palier est déterminé par l'impôt annuel projeté : l'impôt du trimestre multiplié par quatre — pas votre chiffre d'affaires. Par exemple, 375 DH d'IR sur le trimestre donnent 1 500 DH d'IR annuel projeté, soit le palier T3.
| Palier | IR annuel projeté | Par trimestre | Par an |
|---|---|---|---|
| T1 | Moins de 500 DH | 300 DH | 1 200 DH |
| T2 | De 500 à 1 000 DH | 390 DH | 1 560 DH |
| T3 | De 1 001 à 2 500 DH | 570 DH | 2 280 DH |
| T4 | De 2 501 à 5 000 DH | 720 DH | 2 880 DH |
| T5 | De 5 001 à 10 000 DH | 1 050 DH | 4 200 DH |
| T6 | De 10 001 à 25 000 DH | 1 500 DH | 6 000 DH |
| T7 | De 25 001 à 50 000 DH | 2 250 DH | 9 000 DH |
| T8 | Plus de 50 000 DH | 3 600 DH | 14 400 DH |
Avec ce mode de calcul, les plafonds du régime — 200 000 DH en services et 500 000 DH en commerce, industrie et artisanat — placent tout le monde entre T1 et T5. Les paliers suivants figurent au barème officiel mais restent hors d'atteinte tant que le statut est conservé : une simulation qui les atteint décrit un chiffre d'affaires au-delà du régime, et n'est pertinente que si vous en relevez encore.
Ce simulateur part d'une moyenne que vous saisissez : une année en dents de scie ne produit pas exactement le même total, parce que chaque trimestre est calculé séparément. Dans l'application factu.ma, ces règles sont appliquées à vos encaissements réels, trimestre par trimestre, avec le suivi du seuil de 80 000 DH client par client. Vous pouvez aussi créer une facture gratuitement sans créer de compte.
L'impôt est nul, puisqu'il se calcule sur ce que vous encaissez. La cotisation sociale, elle, reste due : le palier le plus bas est de 300 DH pour un trimestre, et il s'applique aussi à un trimestre sans chiffre d'affaires.
Vous déclarez ce que vous avez reçu, pas ce que vous avez facturé : une facture émise en mars et payée en juillet compte pour le trimestre où vous l'encaissez — ici, le troisième trimestre. Facturé ou encaissé : quel chiffre d'affaires déclarer ? · Facture payée en plusieurs fois
Non. L'auto-entrepreneur est hors champ d'application de la TVA : il ne la facture pas, ne la déclare pas et ne la déduit pas sur ses achats. L'outil de facturation ajoute automatiquement la mention correspondante.
Voir aussi le guide d'utilisation de factu.ma et ses conditions d'utilisation.
Règles vérifiées le 30 septembre 2026. Vous restez responsable de votre déclaration auprès de la DGI, via le portail Barid Al-Maghrib. Ce simulateur fournit une estimation générale et ne remplace pas un conseil adapté à votre situation.